Amendments to the Act on the Prevention of Money Laundering and Financing of Terrorism as of 1 January 2013.

Per 1 januari 2013 is de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (“Wwft”) aangescherpt. Op grond van de Wwft dienen onder meer advocaten en (kandidaat-) notarissen bij het aannemen van een opdracht voor advisering over bepaalde diensten en financiële transacties een cliëntonderzoek te verrichten. Tot de onderzoeksplichtige diensten en financiële transacties behoorden in het bijzonder (i) aan- of verkoop van onroerende zaken, (ii) beheer van gelden, effecten en andere waarden, (iii) het oprichten of beheren van rechtspersonen of personenvennootschappen, (iv) aan- of verkoop van ten minste 25% van een onderneming en (v) fiscale diensten. In dit artikel bespreek ik de belangrijkste wijzigingen ten aanzien van dat cliëntonderzoek, waarmee u mogelijk geconfronteerd kunt worden. Wanneer geldt een cliëntonderzoek? Per 1 januari 2013 zijn de gevallen waarin advocaten en (kandidaat-)notarissen verplicht zijn op basis van de Wwft een cliëntonderzoek in te stellen, uitgebreid. Advocaten en (kandidaat-) notarissen zijn vanaf die datum verplicht een cliëntonderzoek in stellen indien zij advies geven of bijstand verlenen bij transacties die betreffen:

• registergoederen, daaronder begrepen geregistreerde schepen, vliegtuigen en hypotheekrechten;
• het geheel of gedeeltelijk aan- of verkopen van een onderneming voor zover daardoor een persoon die niet als uiteindelijk belanghebbende (“UBO”) (UBO staat voor ultimate beneficial owner’ en geldt voor personen die meer dan 25% van de aandelen, winstbewijzen, stemrechten, winst of de feitelijke zeggenschap in de cliënt hebben) van die onderneming kwalificeerde, door de transactie UBO van die onderneming wordt;

Wie wordt aan een cliëntonderzoek onderworpen? Het cliëntonderzoek/de identificatieplicht geldt voor:

• bestuurders van rechtspersonen, beherende vennoten in een personenvennootschap en de UBO van een onderneming;
• politiek prominente personen (“PEP”). Voor deze groep geldt een verscherpt cliëntenonderzoek. Een PEP met woonplaats in Nederland valt per 1 januari 2013 ook onder dit verscherpte cliëntenonderzoek;
• in bepaalde situaties dient een cliënt die voor 2013 was vrijgesteld van een (verscherpt) cliëntenonderzoek alsnog te worden verricht. Een voorbeeld hiervan is een PEP die in Nederland woont.Vóór 1 januari 2013 werd een Nederlandse PEP niet als zodanig aangemerkt, maar na deze datum worden ook Nederlandse PEP’s als PEP gekwalificeerd. Daarom dient in een dergelijke situatie alsnog een cliëntonderzoek te worden verricht.

Hoe wordt het resultaat van een cliëntonderzoek vastgelegd door advocaten en (kandidaat-)notarissen van KVdL?

Zowel de identiteit van de cliënt, als de vertegenwoordigingsbevoegdheid en de identiteit van een (natuurlijk) persoon die de cliënt vertegenwoordigt moeten worden vastgelegd. Deze identificatie hoeft in beginsel slechts eenmaal door ons kantoor te gebeuren, omdat de identificatiedocumenten centraal in onze administratie worden opgeslagen.Ten aanzien van Nederlandse cliënten geldt dat dit cliëntonderzoek door ons kan worden verricht. Wij kunnen de nodige controles bij bijvoorbeeld de Kamer van Koophandel verrichten en kunnen de cliënt aan de hand van het originele paspoort identificeren. Bij buitenlandse entiteiten worden de identiteit en de bevoegdheid door de buitenlandse advocaat of indien van toepassing de buitenlandse notaris vastgelegd door middel van afgifte van een Wwft identificatie verklaringwaarin ook een verklaring omtrent de vertegenwoordigingsbevoegdheid is opgenomen. Wat betekent dit voor u in de praktijk? In de praktijk betekent dit voor u dat u door de uitbreiding van de Wwft eerder, of juist alsnog kan worden verzocht om mee te werken aan een cliëntonderzoek. Ten aanzien van buitenlandse cliënten geldt dat u wordt verzocht om uw advocaat of indien van toepassing uw notaris te instrueren om aan ons kantoor een Wwft identificatieverklaring af te geven waarin de cliënt en indien aanwezig eveneens de UBO van de cliënt wordt geïdentificeerd en wordt vastgesteld wie bevoegd is de cliënt te vertegenwoordigen. Indien u vragen hebt over de toepasselijkheid van de Wwft voor u, dan kunt u daarvoor terecht bij uw account manager of Jan Schouten, notaris, Viola van der Meer, Marinus de Waal of Sophie Morriën.